Что такое кассовый разрыв. Объясняем простыми словами

Нюансы

Причины кассового разрыва:

  • Ошибки при планировании бюджета. Кассовый разрыв может возникнуть, если предприниматель неверно составил график доходов и расходов фирмы и не составил график обязательных платежей.
  • Ошибки в закупках. Например, компания заказала слишком большую партию товара, не изучив на него спрос аудитории. Как итог — товар не распродан, прибыли, на которую рассчитывала компания, нет.
  • Сезонность бизнеса. Кассовый разрыв может случиться, если товары и услуги компании актуальны в определённый сезон, но аренда помещения и заработная плата сотрудников регулярны.
  • Дебиторская задолженность. Компания рискует столкнуться с дебиторской задолженностью, если постоянно будете давать отсрочки и рассрочки своим контрагентам. Дебиторская задолженность — это деньги, которые вам задолжали другие предприятия за уже поставленные товары или оказанные услуги.

Видео

Как покрыть уже имеющийся кассовый разрыв?

Перечисленные методы позволяют не допустить образования разрыва. Однако что делать, если он уже появился? Для этого есть способы:

  • Рассрочка. Обеспечивает сглаживание движения средств. Небольшие выплаты каждый месяц позволяют не держать большой остаток на счете. Рассрочку можно просить и от поставщиков, и от покупателей. В последнем случае имеет смысл потребовать частичную предоплату. Получение средств раньше срока и сокращение текущих расходов уменьшает разрыв. Этот метод имеет важное преимущество – отсутствие комиссии и процентов.
  • Введение счета с овердрафтом. Овердрафт представляет собой кредитование счета компании. То есть если средств на счете на оплату текущих расходов будет недостаточно, их можно получить от банка без оформления кредита. На счете после получения средств образуется минус. Деньги, которые переводятся на него, идут на оплату задолженности. Преимущества овердрафта – это получение средств в минимальные сроки, автоматическое покрытие долга. Некоторые банковские учреждения выдают льготный период кредитования. То есть в этот период проценты начисляться не будут.
  • Факторинг. Представляет собой комплексные услуги для организаций, которые работают по принципу постоплаты. Рассмотрим принципы факторинга. Сначала магазин доставляет продукцию потребителю. Затем магазин уступает право требования задолженности фактору. Следующий шаг – перечисление фактором части денег компании. Средства покупателя идут фактору. Оставшуюся часть он также переводит компании. При этом вычитается комиссия. У этого способа есть масса плюсов: быстрое получение средств, что важно при затяжных оборотах, предоставление денег без залога, частичная передача функций по контролю над дебиторскими долгами фактору.
  • Оформление кредиток со льготными условиями кредитования. Многие обязательства компаний покрываются за счет личных банковских карт руководителя. Оформление кредитной карты позволит проводить безналичную оплату текущих расходов. Плюсы способа – мгновенное получение денег и отсутствие процентов в рамках льготного периода.

Все эти способы имеют свои преимущества. Однако наиболее эффективными являются именно превентивные меры.

Ошибочные убеждения при возникновении кассового разрыва

Многие предприниматели недооценивают негативный эффект от возникновения кассового разрыва.

Не разрекламированные скидки могут только сократит

Не разрекламированные скидки могут только сократить выручку и прибыль

Происходит это за счет формирования ложных убеждений о последствиях такой ситуации. Ниже приведены наиболее распространенные из таких заблуждений:

  1. «Постоянные покупатели никуда не денутся, они продолжат покупать у меня». В реальности люди теряют лояльность к магазину уже через 2-3 неудачных посещения при наличии более привлекательного конкурента.
  2. «Чтобы заработать больше, можно поднять цены на ходовые товары». Часть людей очень чувствительна к ценам, поэтому такой ход только простимулирует переход клиентов к конкурентам.
  3. «Буду продавать залежавшийся товар со скидкой». Проблема заключается в том, что банальная скидка только снизит денежный поток за счет покупки более дешевого товара. При этом обычно востребованный товар останется лежать на полках.
  4. «Нужно урезать расходы на рекламу». Такая позиция снизит посещаемость торговой точки, что только усугубит ситуацию и приблизит кассовый разрыв.

Нужно помнить, что любое действие, которое осуществляется ради предотвращения кассового разрыва, должно стимулировать денежный поток, а не сокращать его.

Что делать, если кассовый разрыв уже случился

При наступлении кассового разрыва, то есть необходимости совершить платежи при отсутствии денежных средств на счетах не нужно искать причины сложившейся ситуации. Необходимо ввести в действие план мероприятий для покрытия кассового разрыва. Он может состоять из нескольких этапов:

  1. Распределить приоритетность платежей. Необходимо выделить оплаты, которые нельзя перенести без последствий, и перечислить деньги по ним. Наиболее приоритетные платежи — налоги, арендная плата, кредиты. При просрочках по ним начисляются пени и штрафы. Оплата контрагентам и покупка канцелярский товаров в этом случае могут подождать. Наиболее неприоритетные платежи — оплата корпоративно, представительские расходы, обучение сотрудников. От них можно вовсе отказаться на период разрыва.
  2. Получить оплату раньше установленного срока. Для этого рекомендуется связаться с контрагентами, которым уже отгружены товары или оказаны услуги, и попросить их сделать платеж ранее, чем предусмотрено договором. При просрочках платежей можно обращаться с претензиями и исками в суд.
  3. Увеличить сроки оплаты кредиторам. Для этого необходимо связаться с контрагентами, которые поставляли товары или оказывали услуги вам. Можно попросить отсрочить платеж или разбить его на несколько меньших.
  4. Увеличение объемов продаж. Для этого задействуются маркетинговые акции, вроде скидок или сезонных распродаж.
  5. Использование средств компании на покрытие разрыва. Например, отказ учредителя от получения дивидендов, которые могут быть направлены на финансирование текущей деятельности.
  6. Использование кредитов. Это худший вариант, который следует оставить на крайний случай, так как кредитование требует дополнительных расходов на оплату процентов.

Что ненадо делать

К числу нежелательных реакций со стороны организаций эксперты относят:

  • Резкое повышение или снижение отпускных цен. Подобная практика не идет на пользу продажам ни в короткой, ни в долгосрочной перспективе, поскольку в конечном счете разрушает всю бизнес-модель позиционирования товаров или услуг.
  • Продажу имущества, необходимого для обеспечения основной деятельности, будь то оборудование, транспорт или недвижимость.
  • Оформлять сторонние кредиты в банках, чтобы погасить кассовый разрыв. Для этого есть практичные и проверенные инструменты, такие как овердрафт или факторинг.

Как избежать кассового разрыва

Создайте финансовую подушку — регулярно откладывайте процент от прибыли. В идеале накопите сумму, которая позволит компании работать полгода без выручки.

Составляйте с заказчиками и подрядчиками графики платежей и подписывайте их вместе с договором.

Фиксируйте даты поступлений и расходов. Этот процесс можно автоматизировать, например, с помощью сервиса «Бизнес Аналитика» от Сбербанка . В нём можно анализировать финансовые операции предприятия и прогнозировать вероятность кассового разрыва.

Установите в договоре с клиентами размер неустойки — суммы, которую контрагенту придётся выплатить за каждый день просрочки.

Превентивные меры

Минимизировать последствия, или вовсе предотвратить наступление локального дефолта, можно различными способами. Услуги, предоставляемые банковскими организациями, ведущими расчетно-кассовое обслуживание корпоративных клиентов, предусматривают возможность использования овердрафта, факторинга или получения займа. Кроме того, в современных реалиях небольшая просрочка по платежам — при условии налаженной коммуникации между контрагентами — обычно не считается критичным поводом для применения штрафных санкций и расторжения контрактов.

Однако все перечисленные варианты так или иначе создают дополнительные сложности, снижают маржу и уменьшают прибыль. Говоря о том, как избежать покрытия временных кассовых разрывов на предприятии, отметим, что это следует делать до их наступления, а не после. Среди актуальных инструментов:

  • Организация грамотного финансового планирования.
  • Контроль за кредиторской и дебиторской задолженностью.
  • Обеспечение запаса наиболее востребованной продукции.
  • Поддержание стабильного денежного потока.
  • Формирование резервного фонда.

В теории также рекомендуется заранее согласовывать с клиентами размер неустойки — суммы штрафа, которую контрагент должен будет выплатить за каждый день просрочки. Однако на практике подобные меры применяются не столь часто.

Особенности расчета имеющегося разрыва

Для выявления размера разрыва нужно сформировать отчет о движении финансовых средств. Если в результате расчетов образовалось отрицательное значение, оно и будет являться рассматриваемым показателем. Имеет смысл провести анализ остатков товарных запасов. На основании их размера определяются дальнейшие действия. В частности, имеющийся остаток может покрыть нужды предприятия, что позволит не проводить срочные закупки.

Размер кассового разрыва определяется по сведениям, изложенным в платежном календаре. Рассмотрим упрощенную форму расчетов:

ДС + ПД — ПП = ОДС

В формуле использованы следующие показатели:

  • ДС – объем денег на начало дня, в котором проводится операция.
  • ПД – реальный размер выплат дебиторами.
  • ПП – платежи поставщикам.
  • ОДС – остаток денег на закрытие дня.

Отрицательный результат – серьезный повод к принятию срочных мер.

От кассовых разрывов спасает платёжный календарь

Кассовые разрывы чаще всего возникают из-за неправильного планирования денежного потока или отсутствия планирования в принципе.

По опыту компании «Нескучные финансы», если каждый месяц планировать деньги компании, то кассовые разрывы вскоре перестанут возникать.

Удобнее всего для планирования денежного потока использовать платёжный календарь — таблицу для занесения планируемых поступлений и выбытий. Ведение календаря позволит не потратить лишнего.

Пользоваться платёжным календарем несложно:

  • вносите в календарь все планируемые поступления в текущем месяце: платежи, кредиты, постоплаты, дотации и инвестиции;
  • распишите все планируемые расходы: зарплата, амортизация, ГСМ, аренда, оплата поставщикам, налоги и другое;
  • если видите, что кассовый разрыв может наступить, подумайте, как его избежать: перенесите часть оплат на следующий месяц, сократите период отсрочки для клиентов или отложите закупку.

Может случиться и так, что при заполнении платёжного календаря обнаружится, что через две недели случится кассовый разрыв. И это хорошая ситуация, ведь деньги и так закончились бы, но теперь компания заранее узнала об этом и может принять меры. Например, договориться с клиентом о более ранней оплате, отказаться от какой-то траты или передвинуть её на другое время.

Пример платёжного календаря: 7‒8 августа компания в кассовом разрыве

→ Скачать шаблон платёжного календаря можно здесь.

А тут — наглядно посмотреть, как его заполнять. Ссылка на эту инструкцию есть и в шаблоне на одноимённой вкладке.

Теги

Adblock
detector